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🧾 Facturación Mixta (50% Factura / 50% Remito)

La Facturación Mixta (50% Factura / 50% Remito) es una funcionalidad clave diseñada específicamente para distribuidores mayoristas y empresas proveedoras en Argentina. Permite emitir automáticamente órdenes divididas en dos partes iguales en unidades físicas: un 50% amparado por Factura Oficial (+ IVA) y el otro 50% respaldado por Remito Comercial (sin IVA).

Esta modalidad optimiza la carga fiscal y el desembolso financiero de tus clientes comerciales sin comprometer la formalidad ni la trazabilidad de la mercadería despachada.

1. ¿Qué es y cómo funciona la Facturación Mixta?​

En el comercio mayorista tradicional, muchos clientes minoristas (kioscos, almacenes, minimercados, gastronómicos) buscan optimizar su flujo de fondos reduciendo el pago inmediato de IVA en compras de gran volumen, manteniendo al mismo tiempo comprobantes oficiales que justifiquen su compra comercial y amparen el transporte de la mercadería en ruta.

Con la Facturación Mixta 50/50:

  • 50% de las Unidades en Factura Oficial (ARCA / AFIP): Se emite comprobante fiscal oficial (Factura A, B o C según la condición fiscal del cliente y de tu empresa) con el IVA correspondiente calculado y discriminado.
  • 50% de las Unidades en Remito Comercial: Se emite documento de entrega y remito de despacho formal con validez comercial, detallando las cantidades físicas entregadas, sin aplicar alícuota de IVA.
Cumplimiento y Operativa

El remito comercial actúa como documento de transporte y recepción física de mercadería, asegurando que tu chofer o transportista cuente con el comprobante firmado por el cliente, mientras que la factura oficial provee el respaldo contable y fiscal requerido por los organismos tributarios.

2. Algoritmo de Cálculo: División Unitaria Discreta​

A diferencia de un simple descuento porcentual contable, la plataforma implementa un algoritmo de partición discreta por unidades físicas. Esto significa que nunca se fraccionan paquetes, bultos o botellas: cada unidad física pertenece con certeza a la factura o al remito.

Reglas del Algoritmo​

  1. Partición Paritaria Base: Para cada producto en el carrito, la mitad de las unidades se asigna a Factura (unidades enteras) y la otra mitad a Remito.
  2. Balance Equitativo de Cantidades Impares: Si un producto tiene cantidad impar (por ejemplo, 3 unidades), 1 unidad va a factura, 1 unidad va a remito y la unidad sobrante se balancea entre los distintos ítems de la orden para garantizar que el total global de unidades de la compra respete la paridad 50/50.
  3. Piso Mínimo del Sistema (Hard Floor): Para poder utilizar esta modalidad, el pedido debe contener al menos 2 unidades físicas en total. Si un cliente intenta comprar 1 sola unidad, el sistema no permite la división y pasa automáticamente a Factura Completa.
  4. Cálculo del IVA Exclusivo: El impuesto al valor agregado (IVA) se liquida únicamente sobre el subtotal de las unidades facturadas. Las unidades del remito quedan exentas de IVA.

3. Ejemplo Práctico Comparativo​

Imaginemos un pedido de 10 cajas de mercadería a un precio unitario de $10.000 con una alícuota general de IVA del 21%:

ConceptoFactura Completa (100%)Facturación Mixta 50/50Diferencia / Ahorro
Unidades Facturadas10 unidades5 unidades-5 unidades
Unidades en Remito0 unidades5 unidades+5 unidades
Subtotal Neto Facturado$100.000,00$50.000,00-$50.000,00
IVA (21%) Factura$21.000,00$10.500,00-$10.500,00
Total Factura Oficial$121.000,00$60.500,00-$60.500,00
Subtotal Remito Comercial$0,00$50.000,00+$50.000,00
IVA Remito$0,00$0,00 (Exento)$0,00
Total Remito$0,00$50.000,00+$50.000,00
TOTAL GENERAL A PAGAR$121.000,00$110.500,00Ahorro de $10.500,00

El cliente abona $10.500 menos de desembolso fiscal inmediato por la misma mercadería física.

4. Cómo Configurar la Facturación Mixta en el Dashboard​

Para activar y configurar esta opción en tu empresa:

  1. Ingresa al Dashboard de Proveedores.
  2. En el menú lateral izquierdo, haz clic en ⚙️ Configuración.
  3. Selecciona la pestaña superior Ventas y Pagos.
  4. Desplázate hasta la sección Facturación Mixta (50% Factura / 50% Remito).
  5. Activa el interruptor principal (Switch).

Al activarlo, se desplegarán las siguientes opciones de personalización:

Parámetros Disponibles​

  • Alícuota de IVA aplicable:
    • 21.0% (Tasa General): Recomendada para artículos de almacén, bebidas, golosinas, artículos de limpieza y mercadería estándar.
    • 10.5% (Tasa Reducida): Para productos de canasta básica exentos de tasa general (harinas, carnes, frutas, verduras, panificados según normativa ARCA).
  • Mínimo de Unidades Físicas:
    • El piso mínimo del sistema es de 2 unidades.
    • Puedes elevar este mínimo a 6, 12, 24 o el número que consideres necesario para que la opción solo esté disponible en pedidos mayoristas considerables.
  • Monto Mínimo en Dinero ($):
    • Opcional. Permite fijar un subtotal en pesos argentinos (ej. $150.000) por debajo del cual no se habilita la opción 50/50.
    • Si se deja en blanco, regirá el monto mínimo general configurado para la tienda.
  • Preferencia de Modalidad para Clientes:
    • Permitir al cliente elegir libremente (ALL): El cliente ve en su carrito un selector interactivo donde puede elegir entre Factura Completa, Facturación Mixta 50/50 o Solo Remito.
    • Sugerir Facturación Mixta 50/50 por defecto (SPLIT_50_50): El carrito se inicializa automáticamente con la opción 50/50 seleccionada para los clientes que califiquen.
    • Factura 100% Oficial por defecto (FULL_INVOICE): Se preselecciona Factura Completa, pero el cliente puede cambiarla si lo desea.
    • Solo Remito por defecto (REMITO): Se preselecciona Remito comercial.
  1. Finalmente, haz clic en el botón Guardar Cambios al pie de la página.

5. Configuración Individual por Cliente (Excepciones)​

No todos los clientes tienen el mismo perfil comercial. Es posible que tengas clientes corporativos o cadenas de supermercados que exigen 100% Factura Oficial para computar crédito fiscal, o clientes especiales con convenios particulares.

Puedes definir excepciones individuales para cada cliente:

  1. Ve a la sección 👥 Clientes en el menú lateral.
  2. Busca al cliente y haz clic en su fila para abrir el panel de Perfil del Cliente.
  3. En el campo Modalidad de Facturación Permitida, selecciona la opción deseada:
    • General (según configuración de la empresa): El cliente utiliza la política general de la tienda.
    • Facturación Mixta 50/50 Permitida: El cliente tiene habilitada la opción 50/50.
    • Solo Factura Completa (100% ARCA con IVA): Bloquea la opción 50/50 para este cliente. En su carrito de compras no verá la opción de remito ni división; todas sus compras serán 100% facturadas.
    • Solo Remito Comercial: Restringe al cliente a operar únicamente bajo remito.
  4. Haz clic en Guardar Modalidad.

6. Experiencia del Comprador en la Tienda Online (Ecommerce)​

Cuando un cliente abre su carrito de compras en tu tienda online:

  1. El sistema evalúa si la tienda tiene activa la Facturación Mixta y si el cliente tiene permisos para usarla.
  2. Si el carrito cumple con el mínimo de unidades (ej. al menos 2 unidades) y el monto mínimo configurado:
    • Aparece un selector con las modalidades disponibles: Facturación Mixta (50/50), Factura Completa y Solo Remito.
    • Al seleccionar 50/50, el resumen del carrito desglosa en tiempo real:
      • Neto Facturado (50%): Valor neto gravado.
      • IVA Factura: Importe del IVA calculado según la alícuota de tu tienda (21% o 10.5%).
      • Remito Comercial (50%): Subtotal de las unidades sin impuesto.
      • Total a Pagar: Suma exacta de ambos conceptos.
  3. Si el carrito no cumple las condiciones de unidades o monto:
    • El sistema muestra un mensaje informativo claro explicándole cuántas unidades o qué monto adicional necesita para desbloquear el beneficio 50/50.

7. Gestión de Órdenes 50/50 en el Dashboard​

Una vez que un pedido con Facturación Mixta es confirmado por el cliente:

Distintivo en el Listado de Pedidos​

En la pantalla de 📦 Pedidos, las órdenes mixtas se identifican inmediatamente con una etiqueta distintiva:

  • Badge púrpura: ⚖️ 50% Factura / 50% Remito.

Detalle Completo de la Orden​

Al abrir el detalle del pedido, encontrarás:

  1. Tarjeta de Facturación Dividida:
    • Detalla el Neto Facturado, el IVA discriminado y el Total de Factura Oficial.
    • Muestra el Total de Remito Comercial.
    • Muestra la alícuota de IVA aplicada (21% o 10.5%).
  2. Tabla de Productos con Desglose Físico:
    • Cada producto indica con precisión:
      • Cant. Factura: Cantidad exacta de unidades que deben figurar en la Factura Oficial.
      • Cant. Remito: Cantidad exacta de unidades que deben figurar en el Remito Comercial.
  3. Impresión de Remito Comercial:
    • Puedes generar e imprimir directamente el remito de entrega para el chofer con el botón de impresión, reflejando las cantidades del remito comercial para que el cliente firme la conformidad física en la entrega.

8. Preguntas Frecuentes (FAQ)​

¿Qué ocurre si un pedido tiene productos con cantidad impar?​

El algoritmo reparte las unidades exactas a factura y remito. Para las unidades sobrantes individuales, el sistema distribuye equitativamente entre los diferentes productos del pedido para mantener el equilibrio global de unidades 50/50 sin fraccionar nunca ningún artículo físico.

¿Se pueden aplicar descuentos comerciales junto con la Facturación Mixta?​

Sí. Si un cliente tiene asignado un porcentaje de descuento comercial en su ficha de cliente, dicho descuento se aplica proporcionalmente sobre el precio unitario neto antes de calcular el IVA y los subtotales de factura y remito.

¿Qué pasa si desactivo la opción en la Configuración?​

Si desactivas el interruptor en Configuración, los nuevos pedidos de la tienda online volverán a operar en modalidad estándar (Factura Completa o según corresponda). Los pedidos anteriores que ya fueron registrados como 50/50 conservarán su desglose histórico intacto para auditoría y trazabilidad contable.

¿Cómo impacta en las Cuentas Corrientes y Finanzas?​

El monto que se suma a la deuda del cliente en Cuentas Corrientes es el Total Final del Pedido (la suma del Total Facturado + Total Remito + recargos por método de pago si existieren). Cuando registras un cobro en Finanzas, el saldo se cancela sobre dicho total unificado.